Виды вексельного кредитования в россии

Вакансии Вексельный кредит: условия, виды, учет Вексель как инструмент кредита указывает на наличие денежного займа, при этом одним из вариантов финансового документа выступает банковский вексель. В основе различных кредитных вексельных процессов выступают варианты векселей, включая финансовые и коммерческие. Вексельный кредит используется в рамках определенной товарной сделки купля-продажа продукции, осуществление работ и предоставление услуг , когда клиент, производящий оплату товара в рассрочку, предоставляет продавцу вексель. Вексель как инструмент кредита указывает на наличие денежного займа , при этом одним из вариантов финансового документа выступает банковский вексель. По мере роста государственного использования векселей коммерческие банковские структуры начинают проявлять определенный интерес к процедурам, предполагающим использование данных документов. Особенности вексельных кредитов Организация вексельного кредита предполагает обеспечение заемщика банковской структуры краткосрочными деньгами, что требуется для создания действующего финансового оборота.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 417
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 929

Сегодня банковский вексель чаще используется не как инвестиционный долговой инструмент, приносящий фиксированный доход, а как средство платежа, т. Предлагаемая статья рассматривает отображение в учете операций вексельного кредитования. Любая коммерческая организация неизбежно приходит к необходимости получения кредита, поскольку деньги — важнейший инструмент в организации производственного процесса. Привлечение финансовых ресурсов необходимо практически любой компании. С развитием кредитных отношений в России коммерческие банки стали расширять перечень предлагаемых кредитных услуг, предоставляя своим клиентам новые для России виды кредитов. На современном этапе одной из наиболее удобных услуг становится вексельное кредитование банков.

Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в них В России Центральный банк кредитует коммерческие банки либо по их. Отметим, что механизм операции учета всех видов векселей является Вексельный кредит используется в российской банковской практике для. Вексельное кредитование в рубрике Банки, банковские продукты школы Выделяют две формы вексельного кредита – векселедательные условиях осуществляется вексельное кредитование банками России?

ТЕМА 8. ВЕКСЕЛЯ И СИСТЕМА ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ

Вексельное кредитование 10. Если контрагент согласен получить вместо денежных средств за поставленный товар вексель банка, то фирма имеет возможность воспользоваться одним из инструментов финансирования бизнеса — вексельным кредитом. Что такое вексельное кредитование и каким образом оно осуществляется? Суть этого способа кредитования юридических лиц заключается в том, что расчет между компанией и ее контрагентом поставщиком происходит при помощи банковских векселей с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей клиента-юрлица. При этом банк не затрачивает собственные ресурсы, поскольку отпускает своему клиенту-предприятию не денежные средства, а набор векселей, общая стоимость которого равна сумме займа. Размер процентной ставки по ссуде коррелирует со сроком векселя если он превышает срок кредита, то ставка меньше.

Вексельное кредитование

Другими словами, клиент получает в банке кредит, оплачивает им приобретение векселей этого банка и уже векселями расплачивается со своими контрагентами. На этом для него все, собственно, благополучно и заканчивается. Маришкин Р. Александр Мохов, начальник Отдела экспертизы кредитных проектов Департамента клиентского обслуживания Банка Москвы Как получают кредиты Итак, фирма решила воспользоваться вексельным кредитом.

Как его получить? Представитель предприятия должен обратиться в кредитный отдел банка и уточнить список необходимых документов. Как правило, банк требует следующие документы: Кредитную заявку.

Она составляется в произвольной форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.

Учредительные и регистрационные юридические документы, заверенные в установленном порядке нотариально или органом, их утвердившим. Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы заемщика при ведении переговоров и подписания договоров, или соответствующая нотариально заверенная доверенность.

Справки из обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам и справка об обязательных ежемесячных платежах. Технико-экономическое обоснование сроков окупаемости и возврата кредита. Договоры контракты , вытекающие из кредитуемой сделки в случае необходимости. Обеспечение кредита могут применяться различные виды обеспечения: недвижимость, оборудование, товары в обороте, ценные бумаги, поручительства крупных клиентов банка и т.

Документы, характеризующие кредитную историю клиента с приложением ксерокопий документов, подтверждающих предоставление и погашение ранее предоставленных кредитов с учетом начисленных процентов неустойки. Сроки рассмотрения банком кредитной заявки значительно меньше неделя-полторы , чем по обычному кредиту три и более недель. Да и сам порядок анализа бухгалтерской отчетности упрощен. Если, по мнению банка, все в порядке, с клиентом заключают кредитный договор, открывают ссудный счет, на который поступают деньги.

Вексельное кредитование предоставляется в формах: разовый кредит; невозобновляемая кредитная линия. Со ссудного счета деньги не идут напрямую на расчетный счет предприятия. На сумму кредита приобретаются простые векселя банка.

Для совершения сделки по приобретению векселей используются договоры: купли-продажи; соглашения об отступном; мены на векселя. В договоре обязательно указывают цель дальнейшего использования приобретаемых векселей.

В том же договоре можно указать, что на сумму кредита клиент приобретает несколько векселей сумма номиналов равна сумме кредита. Тогда рассчитаться можно сразу по нескольким сделкам. Получив векселя, предприятие расплачивается с поставщиками и получает необходимые товары.

Поставщики, в свою очередь, могут оставить векселя у себя и предъявить их для оплаты в банк при наступлении срока платежа. А могут использовать векселя уже в своих расчетах с контрагентами. В этом случае у векселя может быть несколько хозяев. При наступлении срока платежа вексель банку для оплаты предъявляет последний держатель. Сколько предприятие заплатит за вексельный кредит?

Это зависит от выбранной схемы кредитования. Сейчас коммерческие банки предоставляют следующие схемы вексельного кредитования: срок векселя приблизительно равен сроку кредита дата предъявления векселя к платежу на один-два дня превышает дату погашения кредита. Это наиболее удобная и часто используемая схема.

В этом случае банк устанавливает по кредиту либо дискретную ставку до срока погашения векселя ставка аналогична ставке по вексельному кредиту, после окончания срока векселя применяется ставка по коммерческому кредиту , либо усредненную ставку она рассчитывается из ставок по вексельному и коммерческому кредитам ; срок векселя больше срока кредита.

Срок вексельного кредита в большинстве банков не превышает 12 месяцев обычно 3—6 месяцев. Как и при обычном банковском кредите, выданном в денежной форме, договор по вексельному кредиту допускает продление пролонгацию сроков его действия. При этом банк предъявляет следующие условия: с даты пролонгации по кредитному договору устанавливается процентная ставка не ниже соответствующей ставки предоставления кредитов в денежной форме; заемщик предоставляет банку дополнительное обеспечение по обязательствам, возникающим в связи с изменением процентной ставки и других изменений условий договора.

Где искать кредит? Это зависит от надежности банка и многочисленности его клиентской базы. Рассмотрим ситуацию с векселями Сбербанка РФ. Некоторые банки работают по векселям с предприятиями определенных отраслей. При вексельном кредитовании банки отдают предпочтение предприятиям, имеющим уже выстроенную цепочку контрагентов, в расчетах между которыми будет использоваться вексель. Либо, исходя из собственного опыта и анализа ситуации, банк может подсказать клиенту, как лучше такую цепочку выстроить.

Вексельное кредитование — первый из возможных шагов в развитии совместных вексельных программ банков и крупных предприятий. Далее банк может начать гарантирование оплаты авалирование векселей предприятия, а затем и вовсе стать плательщиком домицилиатом по векселям предприятия. В последнем случае банк выступает не только финансовым агентом компании, но и поддерживает ликвидность векселей компании на территории России. Вексельное кредитование активно применяется в расчетах с местными бюджетами, когда векселя определенных банков, в первую очередь того же Сбербанка, принимаются в счет налоговых платежей в местные бюджеты, а также при расчетах за газ, свет и пр.

Например, развита такая схема. Местный бюджет получает в коммерческом банке кредит векселями, которыми расплачивается по номиналу с фирмами-подрядчиками, строящими объекты для города. Далее фирмы-подрядчики оплачивают векселями собственные расходы, а их контрагенты получают возможность уплатить этими векселями налоги в местный бюджет.

В банке при наступлении срока возврата кредита и срока погашения векселя производится зачет встречных требований с бюджетом. Хитрости учета вексельных кредитов С точки зрения налогового законодательства, в вексельном кредитовании кроется подвох: вроде бы по договору кредит есть, а на расчетный счет деньги не поступали.

Расчеты с поставщиками произведены, затраты есть. Чем оплачены затраты, непонятно. Чтобы налоговые инспектора не смотрели косо, можно провести деньги через расчетный счет предприятия, а затем с него заплатить за векселя банка, оприходовать его и расплатиться с поставщиками. В этом случае, конечно, банк рискует, что деньги уйдут, а за вексель заплачено не будет. Значит, ситуация будет менее странной с позиции ГНИ, но более щекотливой для банка.

Здесь уже нужно неформальное общение, более тесные связи руководителя предприятия с высшим менеджментом банка. Можно, конечно, обойтись и без транзита денег. Если кредит выдается денежными средствами, то бухгалтерским фактом предоставления кредита является зачисление средств на расчетный счет предприятия—заемщика. Поскольку в случае с вексельным кредитованием деньги на расчетный счет не приходят, то бухгалтерским фактом является акт приема-передачи векселей.

Для отнесения затрат по уплате процентов по полученному вексельному кредиту правильнее будет провести его в бухгалтерии как приобретение векселей за счет кредитных денежных средств, так как по законодательству кредиты предоставляются только денежными средствами ст. Так, в соответствии с разъяснениями Минфина РФ, изложенными в письмах от 29. Что касается расходов по оплате процентов по кредиту, полученному под приобретение векселей, то приобретение ценной бумаги не может рассматриваться как затраты предприятия, связанные с осуществлением производства продукции.

Поэтому они не могут быть учтены как затраты, включаемые в себестоимость и уменьшающие налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль.

На сегодняшний день конкретное нормативное регулирование данного вопроса отсутствует. Учитывая позицию официальных органов, данный вопрос окончательно может быть решен только в судебном порядке. Чтобы у налоговой инспекции все же не возникали вопросы относительно правильности отнесения на затраты процентов по вексельному кредиту, можно предложить еще одну схему действий: между банком и предприятием заключается кредитный договор, а также дополнительное соглашение об отсрочке в его предоставлении.

Отсрочка оформляется выпиской банковского векселя предприятию. В дополнительном соглашении также оговариваются следующие условия: кредит считается предоставленным в момент предъявления векселя банку к оплате в том числе третьим лицом ; срок действия кредитного договора не изменяется в связи с предоставленной отсрочкой; процентная ставка по кредитному договору подлежит корректировке в зависимости от даты предъявления векселя.

Выгоды вексельного кредита Выгоды для предприятия от вексельного кредита: компенсация временной нехватки оборотных средств; низкая ставка полученного кредита 2—4-кратная экономия на процентах ; уменьшение сроков рассмотрения кредитной заявки в банке; снижение объема бартерных операций; уменьшение неплатежей и взаимозачетов; отсутствие необходимости требовать от покупателей при использовании в расчетах векселей крупных банков предоплаты за поставку продукции.

Привлекательность вексельного кредитования для банков связана с тем, что им не нужно отвлекать денежные средства на длительный срок для предоставления такого кредита. Отдельно укажем положительный эффект вексельного кредитования в случае реструктуризации юридическим лицом своей задолженности.

Кредиторы также выигрывают, так как взамен сомнительных долгов они получают вполне определенные требования к банку. В обмен на эту уверенность в погашении долга предприятие может требовать от кредиторов различного вида уступок. Банк получает проценты за предоставленный кредит и в тоже время не сомневается в погашении этого кредита, поскольку он обеспечен.

Вы точно человек?

Вид финансирования корпоративных клиентов банками, при котором инструментом для расчетов выступает банковский вексель. Актуальность вексельных займов обуславливается дефицитом живой денежной массы. При таком виде заимствования кредитная организация не зачисляет на счет клиенту сумму кредита, а выдает ему вексель на сопоставимую сумму. Процентная ставка при таком финансировании обусловлена, прежде всего, сроком обращения векселя. Процент выплат уменьшается при досрочном погашении.

Вексельный кредит: условия, виды, учет

Сохрани ссылку в одной из сетей: 17 Введение В РФ обычно кредитные отношения оформляются договором займа или кредитным договором. Кредиты по кредитному договору могут выдаваться только кредитным организациями. Договор предполагает существование двух сторон: кредитора и заёмщика. Согласно договору, кредитор обязуется предоставить кредит, а заемщик принять кредит и своевременно вернуть кредит, уплатив проценты. При нарушении заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему кредитор обращает взыскание на заложенное имущество и даже может возбудить дело о несостоятельности, т. Цель данной работы — проанализировать, что из себя представляет потребительское кредитование, кредиты юридическим лицам каковы его основные аспекты, условия предоставления кредита. Объектом исследования выступают виды кредитов, предоставляемые физ. Кредитование физических лиц Потребительские кредиты Потребительское кредитование продолжает набирать обороты в России. По своему экономическому содержанию потребительское кредитование является частью банковского, расширяя его действие на физических лиц. Данный кредит весьма удобен населению он позволяет конкретному человеку получить максимум материальных благ сразу же, расплачиваясь за это в будущем.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Протест векселя

Виды операций с векселями

Векселепредьявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные; залоговые. Учет векселей — это такая операция, в которой банк, принимая вексель от векселедержателя, выдает ему сумму этого векселя до срока платежа по нему, удерживая в свою пользу некоторую сумму, называемую учетным процентом, или дисконтом. Сумма дисконта рассчитывается по следующей формуле: — сумма учетного процента дисконта ; — срок до наступления платежа по векселю в днях ; — годовая учетная ставка. Вычисление процентов дисконта производится в следующем порядке: определяются процентные числа полученные процентные числа по всем учитываемым в этот день векселям складываются; полученная таким образом сумма умножается на учетную ставку, деленную на 360 дней. Сумма дисконта удерживается банком из суммы векселя в момент его учета.

Особенности учета вексельного кредитования

При учете дисконте векселей коммерческий банк превращается в векселедержателя. Означает ли это, что банк в данном случае стал собственником этого векселя? В наличии имеется вексель на сумму 100 тыс. Владелец может или заложить этот вексель в банк, или дисконтировать его в том же банке. В каком случае он получит большую сумму денег? Объясните, почему?

Вексельный кредит

ТЕМА 8. Основные виды операций с векселями В коммерческом обороте вексель может выступать в качестве средства расчетов по сделкам, служить способом коммерческого кредитования предпринимателей, являться специфическим способом обеспечения исполнения обязательств по сделкам. Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита.

Векселя Запсибкомбанка

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Вексель - что это такое?
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. maicichirim

    Согласен эта тема уже так приелась!!!

  2. Конкордия

    Извините, топик перепутал. Удалено

  3. Лариса

    Как говорится.. Не дать не взять, зачётная статья!

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных